Comptes marchands à haut risque pour les entreprises en Suisse

Des autorités fédérales, une autorité intercantonale des jeux d’argent et les cantons eux-mêmes se partagent les règles auxquelles un marchand en ligne est soumis en Suisse.

Les banques suisses ont largement remplacé les cartes de débit Maestro et V PAY par Debit Mastercard et Visa Debit, qui, contrairement à Maestro, permettent de payer dans les boutiques en ligne ; la Zürcher Kantonalbank, par exemple, prévoyait de remplacer toutes ses cartes Maestro d’ici fin 2022. La PostFinance Card est cobadgée Debit Mastercard, la fonction qui permet de payer en ligne, et ne fonctionne pour tous les achats en ligne qu’une fois le 3D Secure activé. PostFinance facture 1,5 % aux titulaires de ses cartes sur les achats effectués à l’étranger, boutiques en ligne étrangères comprises, ce qui compte quand vous vendez en Suisse depuis un autre pays.

TWINT a enregistré 901 millions de transactions en 2025, et environ 86 % des boutiques en ligne suisses le proposent. Dans l’enquête 2025 de la Banque nationale suisse (BNS), les applications de paiement mobile arrivaient en tête des paiements à distance avec 32,2 % des paiements en nombre, devant les cartes de crédit à 19,2 %, et TWINT était l’application la plus répandue. Les conditions de TWINT Acquiring pour les commerçants, dans leur version de juillet 2026, excluent les armes et munitions, la pornographie, les paris et jeux d’argent, les enchères, le rechargement d’autres moyens de paiement et la crypto, sauf accord complémentaire signé par TWINT. Elles exigent un compte de règlement auprès d’une banque agréée en Suisse et plafonnent chaque mois le total des chargebacks et des remboursements à 2 % du volume et à 1 % des transactions.

La Suisse n’a pas de loi sur l’interchange comparable à celle de l’UE. C’est la Commission de la concurrence qui a fixé les taux, par des accords amiables avec les réseaux et les banques. Pour les cartes de débit suisses utilisées en ligne, l’interchange est passé le 1er novembre 2025 à 0,28 % pour Debit Mastercard et à 0,25 % pour Visa Debit ; en magasin, l’interchange est de 0,12 % pour une carte Debit Mastercard physique, plafonné à 30 centimes, de 0,28 % pour les paiements par portefeuille mobile, et de 0,15 % au plus en moyenne pour Visa Debit. Celui des cartes de crédit Visa et Mastercard suisses est en moyenne de 0,44 % selon un accord de 2014 avec les émetteurs et les acquéreurs suisses, conclu pour une durée indéterminée. La Commission a aussi obtenu des baisses pour les cartes Visa émises dans l’EEE et utilisées chez des commerçants suisses, de 1 % à 0,2 % en débit et de 1,15 % à 0,44 % en crédit ; aucune date d’entrée en vigueur n’a été publiée.

La Suisse n’a pas repris la DSP2 (PSD2), et l’authentification des paiements par carte repose sur les réseaux et les banques. Les émetteurs suisses appliquent le 3D Secure, et dans une affaire de 2023 soumise à l’Ombudsman des banques suisses, des émetteurs de cartes ont soutenu qu’un chargeback pour fraude n’est pas possible une fois que le titulaire a approuvé le paiement par une authentification à deux facteurs. S’en passer rend bien plus probable que la perte due à la fraude retombe sur vous ; le guide 3D Secure détaille le mécanisme.

Aucune loi suisse n’interdit un supplément pour un moyen de paiement. L’ordonnance sur l’indication des prix (OIP) exige toutefois que les marchandises proposées en ligne aux consommateurs en Suisse affichent le prix effectivement à payer en francs suisses, TVA et tous suppléments non optionnels compris. Interrogé sur les vols et les voyages à forfait, soumis à la même règle du prix total que les marchandises, le SECO ne considère des frais de carte de crédit comme un supplément facultatif, indiqué à part, que si un autre moyen de paiement gratuit et usuel en Suisse est proposé ; lorsque la carte est le seul moyen de payer, les frais font partie du prix. Les frais d’envoi peuvent rester hors du prix s’ils sont indiqués clairement.

Un prix barré n’est admis que si le prix plus élevé a été pratiqué juste avant, et la comparaison peut durer la moitié du temps pendant lequel ce prix a été appliqué, deux mois au plus. Les acquéreurs peuvent aussi interdire les suppléments par contrat : l’accord de 2014 sur les cartes de crédit leur a permis de réintroduire cette clause à partir du 1er août 2015.

Le droit suisse ne donne à l’acheteur en ligne aucun droit général de révocation. Un droit de révocation de 14 jours existe pour les contrats portant sur des biens ou des services de plus de 100 CHF, destinés à un usage personnel ou familial, lorsque le client a été sollicité sur son lieu de travail, à son domicile, dans la rue ou dans un transport public, lors d’une manifestation publicitaire liée à une excursion ou, depuis le 1er janvier 2016, par téléphone. Le délai court à partir de l’offre ou de l’acceptation du client et de l’information écrite sur ce droit : une vente conclue lors d’un appel sortant y est donc soumise, une vente sur un site web non. Le vendeur peut toujours accorder un droit de retour dans ses conditions, et ce droit l’engage dès qu’il est publié.

La LCD impose quatre obligations à quiconque vend en ligne des marchandises, des œuvres ou des prestations :

• l’identité : des indications claires et complètes sur le vendeur, avec une adresse de contact comprenant une adresse électronique ;
• les étapes de commande : les différentes étapes techniques qui mènent à la conclusion du contrat ;
• la correction des erreurs : des moyens appropriés pour repérer et corriger les erreurs de saisie avant la commande ;
• la confirmation : une confirmation immédiate de la commande du client.

Les conditions générales qui créent, au détriment du consommateur, une disproportion notable et injustifiée sont déloyales selon l’article 8 de la même loi, et le délai de prescription de deux ans de l’action en garantie pour les défauts ne peut pas être réduit dans une vente aux consommateurs, sauf à un an pour les choses d’occasion, même si d’autres règles de garantie peuvent être modifiées dans les conditions générales.

Aucune règle fédérale ne régit la reconduction tacite des abonnements. Une initiative parlementaire de 2013 sur l’avis de reconduction a été classée en septembre 2020 sans aboutir, et un postulat du Conseil des États transmis au Conseil fédéral en mars 2025 demande un rapport sur les restrictions qui encadrent la résiliation des contrats par les consommateurs. Les clauses de reconduction s’apprécient au regard de l’article 8 et du droit général des contrats : une reconduction indiquée clairement avant le premier paiement est la voie sûre, et le guide du paiement par abonnement montre comment la mettre en place.

Une entreprise qui fournit des biens ou des services en Suisse s’inscrit à la TVA dès que son chiffre d’affaires mondial atteint 100 000 CHF par an, sauf si elle ne réalise que des prestations exonérées ou des services soumis à l’impôt sur les acquisitions. Une entreprise étrangère qui fournit des prestations en Suisse pour la première fois s’inscrit immédiatement si elle prévoit d’atteindre ce montant dans les douze mois, et désigne un représentant fiscal en Suisse. Le taux normal est de 8,1 % depuis le 1er janvier 2024, avec 2,6 % pour les denrées alimentaires, les médicaments et les livres et 3,8 % pour l’hébergement. La votation populaire du 29 novembre 2026 porte sur le relèvement du taux normal à 8,5 %, au plus tôt à partir de 2028.

La douane ne perçoit pas l’impôt sur les importations lorsque son montant serait de 5 CHF ou moins. Depuis le 1er janvier 2019, un vendeur par correspondance qui réalise au moins 100 000 CHF par an avec ces petits envois doit s’inscrire, et ses livraisons comptent alors comme des livraisons sur le territoire suisse, imposées en Suisse. Depuis le 1er janvier 2025, une plateforme électronique qui met en relation vendeurs et acheteurs est réputée fournir elle-même les biens vendus par son intermédiaire. Le numéro de TVA suisse est le numéro IDE de l’entreprise suivi de TVA, MWST ou IVA.

La Suisse ne connaît pas d’obligation générale de facturation électronique : seuls les fournisseurs de l’administration fédérale doivent facturer électroniquement, au-delà de 5 000 CHF. La QR-facture a remplacé les anciens bulletins de versement rouges et orange le 1er octobre 2022, et TWINT et eBill sont enregistrés comme procédures alternatives dans son code QR.

Contrairement au droit de l’UE, le droit suisse ne prévoit ni droit légal au remboursement ni plafond de responsabilité pour les paiements par carte non autorisés : ce sont les conditions de carte de l’émetteur qui répartissent la perte. En règle générale, un paiement effectué avec la carte et le bon code PIN est réputé autorisé, et la banque n’indemnise le titulaire que s’il a respecté chacun des devoirs de diligence prévus au contrat. Une clause qui libère d’avance une partie de sa responsabilité pour dol ou faute grave est nulle selon l’article 100 du Code des obligations.

Les chargebacks suivent les règles des réseaux de cartes, et le titulaire qui se plaint de la marchandise s’adresse d’abord au marchand. L’Ombudsman des banques suisses relève que les conditions des cartes suisses ne donnent au titulaire aucun droit contractuel au chargeback, même si l’émetteur devrait en lancer un lorsque les conditions du réseau sont remplies. Dans une affaire, le réseau admettait une réclamation pour non-livraison jusqu’à 120 jours après la transaction, alors que les conditions de l’émetteur demandaient 30 jours à compter de la date de facturation. TWINT Acquiring doit rétrofacturer les transactions contestées par son utilisateur ou par l’émetteur. Chaque chargeback par carte pèse sur votre ratio de chargebacks.

Zefix, l’index central des registres cantonaux du commerce, montre l’inscription d’une société et renvoie à ses publications dans la Feuille officielle suisse du commerce (FOSC) et à son numéro IDE. Depuis le 1er octobre 2026, la loi sur la transparence des personnes morales (LTPM) oblige les SA, les Sàrl, les coopératives et certaines autres entités à annoncer leurs ayants droit économiques (toute personne qui détient au moins 25 % du capital ou des voix ou qui contrôle l’entité d’une autre manière) au registre de transparence tenu par l’Office fédéral de la justice, puis à annoncer chaque changement. Les sociétés existantes font leur annonce dans le mois qui suit leur prochaine modification au registre du commerce, et au plus tard le 1er mars 2027 pour les SA et le 1er avril 2027 pour les autres sociétés, plus tôt en cas de contrôle ordinaire, ou dans les deux ans lorsque tous les ayants droit économiques figurent déjà au registre du commerce comme associés ou organes. Le registre n’est pas public, mais les intermédiaires financiers soumis à la loi suisse sur le blanchiment d’argent, dont les acquéreurs surveillés en Suisse, peuvent le consulter pour remplir leurs obligations légales.

Les paiements en francs suisses sont réglés par le système interbancaire SIC, exploité pour la Banque nationale suisse depuis 1987. Les paiements instantanés ont démarré le 20 août 2024 ; ils sont réglés en dix secondes environ, en continu, et toute banque active dans les paiements de détail doit pouvoir les recevoir d’ici fin 2026. La Suisse participe au SEPA pour les virements et les prélèvements en euros, mais le SEPA ne comporte pas de règles de prix propres : celles de l’UE ne s’appliquent que dans l’UE et l’EEE. Un négociant qui accepte plus de 100 000 CHF en espèces dans une transaction doit identifier l’acheteur et l’ayant droit économique et conserver les documents selon la LBA ; depuis le 1er octobre 2026, le seuil est de 15 000 CHF pour les métaux précieux et les pierres précieuses, et les paiements en espèces fractionnés s’additionnent.

1. Copier une politique de rétractation européenne, puis refuser les remboursements qu’elle promet. Le droit suisse n’impose aucun droit de révocation en ligne, mais un droit que vous accordez vous engage, et le refuser devient un litige pour remboursement non effectué (« credit not processed »).
2. Conclure des ventes par téléphone sans informer le client de son droit de révocation. Un contrat conclu lors d’un appel que vous avez passé ouvre un droit de 14 jours, qui ne court qu’une fois que le client a reçu l’information écrite.
3. Un parcours de commande non conforme à la LCD. Pas d’identité complète ni d’adresse électronique, pas d’étapes de commande claires, pas de correction des erreurs ou pas de confirmation immédiate : la confirmation est aussi le premier document qu’un litige réclame.
4. Des reconductions et des essais gratuits cachés dans les conditions. Aucune loi suisse n’interdit la reconduction tacite, mais l’article 8 sanctionne les clauses déséquilibrées, et une reconduction cachée est l’exemple type du chargeback « je n’ai jamais accepté ».
5. Un prix qui n’est pas le prix. Les prix en ligne doivent être en francs suisses, TVA et tous suppléments non optionnels compris, et un prix barré suit la règle des deux mois.
6. Se passer du 3D Secure. Les émetteurs soutiennent qu’un chargeback pour fraude n’est pas possible sur un paiement approuvé par une authentification à deux facteurs ; sans elle, la perte due à la fraude tend à vous revenir.
7. Oublier le registre de transparence. Depuis le 1er octobre 2026, les SA, Sàrl, coopératives et certaines autres entités suisses annoncent leurs ayants droit économiques au registre de transparence, et les acquéreurs surveillés en Suisse peuvent le consulter.
8. Vendre en Suisse au-delà de 100 000 CHF sans numéro de TVA suisse. La règle de la vente par correspondance rend le vendeur redevable de la TVA, et la règle des plateformes, sa place de marché.

La plupart de ces points se corrigent avant la mise en production. Un modèle économique qui a besoin de l’un d’eux pour fonctionner est refusé, quel que soit son volume.